養(yǎng)老“第六險”長護險來了：全國長護險迎來落地潮

隨著老齡化步伐的加快，被稱為社保“第六險”的長期護理保險正逐漸變成大家討論的焦點話題。為了解決家里有一位失能老人就可能拖垮整代人的養(yǎng)老難題，國家前幾年就明確提出要抓緊建立長護險制度，打算用3年左右的時間搭建起一套適應我國基本國情的保障框架。在2026年夏季這一階段，全國許多省份都迎來了本地實施方案的密集發(fā)布期，這也向外界釋放了一個信號，那就是這項關系到千家萬戶的保障制度正在從大城市局部試點階段，穩(wěn)步走向更大范圍的全面落地。

對于我們這些在企業(yè)里負責處理社保核算、幫員工解答各種家屬照料難題的人力資源從業(yè)人員來說，長護險的全面推行不僅意味著日常薪酬核算板塊多了一項政策細節(jié)的變動，更要求我們必須把這些新規(guī)條文吃透，才能在員工跑來咨詢父母養(yǎng)老報銷時給出真正有用的實務建議。

山西省：新規(guī)率先破局與籌資細節(jié)

作為本輪政策落地潮里動作極快的代表，山西省省本級長期護理保險已經在2026年7月1日這一天正式跨入了執(zhí)行階段。根據這次公布的最新規(guī)范文件，參保的范圍涵蓋了職工醫(yī)保在職人員、退休人員、公費醫(yī)療人員，甚至是未成年人群體，整體的基金籌資總費率設定在0.3%這個水平上。

在實際運轉的時候，山西為了不給企業(yè)和老百姓增加太多的資金壓力，采用了一套比較溫和的“平移加代扣”模式：

在職職工：在0.3%的總費率里面，由用人單位和個人各自承擔0.15%，繳費的基數直接和職工醫(yī)保的繳費基數看齊。對咱們企業(yè)和普通打工人來說，這筆錢并不需要大家額外掏現金出來交納，因為單位出的大頭部分直接從原本的職工醫(yī)保費率里往外騰挪平移了過去，個人部分也是直接劃轉，實現了企業(yè)和員工的零實質增支。

退休人員：雖然不用再交納職工醫(yī)保了，但依然要承擔0.15%的長護險保費，繳費基數以他們上一年12月的基本養(yǎng)老金為準。這筆錢不需要老人家自己記著日子跑去銀行或者窗口轉賬，全部由醫(yī)保經辦機構直接從他們的醫(yī)保個人賬戶里進行后臺代扣劃開。

未成年人：在參保登記這一塊不需要單獨折騰，通常直接跟著撫養(yǎng)人所在的單位一起做統(tǒng)一的登記辦理即可。

多地新規(guī)并發(fā)：全國主流省市長護險政策整理

除了動作很快的山西，從6月下旬開始，全國好幾個核心省市也紛紛根據自己家醫(yī)保基金的存量底子，推出了各自本地的長護險報銷比例與籌資規(guī)范，呈現出地方特色明顯的落地走向，具體看下面的表格：

長護險的常見問題：HR實務指南

在日常職場環(huán)境中，員工只要家里有老人面臨照料難題，跑來咨詢長護險時往往會帶著許多想當然的誤區(qū)。把下面這五個核心的政策界限幫大家解釋清楚，就能避開絕大多數實務里的坑：

一是長護險會直接把補貼現金發(fā)到個人手里嗎？

基本不發(fā)錢，這項制度的核心邏輯是“給服務”。許多員工以為只要家里的老人評上了失能，社保卡里每個月就能多出一筆養(yǎng)老津貼，其實完全不是這么回事。長護險主要是為了幫大家分擔實際的護理壓力，比如你給老人選擇了居家護理，那么是由長護險定點機構派出專業(yè)的護工上門來做專業(yè)照料，產生的護理費用由長護險基金直接和機構去結算大頭部分，個人只需要把自付的那點零頭補齊就行。至于那些極少數支持給家屬發(fā)照護補貼的地區(qū)，不僅門檻卡得死、審核非常嚴格，而且絕對不能一邊享受著護工上門服務一邊還拿著現金補貼。

二是老人如果住進私立養(yǎng)老院，這筆護理費能給報銷嗎？

能不能報銷，關鍵得看這家私立養(yǎng)老院有沒有“入網”。老人家通過了官方的失能評估只是拿到了享受待遇的入場券，但最終能不能順利走社保報銷，完全取決于他們入住的這家私立養(yǎng)老院有沒有拿到當地長護險定點服務的資格。如果老人家住的是一家普通的、沒有進入定點名單的私立養(yǎng)老院，那么在里面產生的任何生活照料和護理開支，社保基金是沒辦法進行直接結算和報銷的。

三是家屬正在醫(yī)院生病住院，能不能順便把長護險的待遇也報了？

千萬別把這兩個險種搞混，生病住院是普通醫(yī)保的管轄范疇。長護險在評判的時候根本不管申請人得的是什么病，它的考核角度完全圍繞老人的日常生活自理能力也就是俗稱的ADL評分，或者認知障礙嚴重到了什么地步。哪怕家屬突然遭遇了重大疾病，也必須等病情穩(wěn)定下來之后，對照當地官方的中度或者重度失能規(guī)范去申請現場評估。在醫(yī)院住院治療這一階段，里里外外產生的醫(yī)藥費和護理費直接走普通醫(yī)保去結算，長護險在這個時間段里是絕對不能重疊或者重復享受的。

四是老家的父母以前沒辦過社保，現在能不能單獨給他們買一份長護險？

完全沒辦法單獨購買，它必須和基本醫(yī)保進行捆綁。長護險它不是商業(yè)性質的保險，而是國家法定的社會保險，目前在全國各地采取的都是依托職工醫(yī)保或者居民醫(yī)保合并征收的模式。換句話說，家里的老人家必須在正常參加、并且維持著當地基本醫(yī)療保險關系的前提下，才會有自動納入長護險保障范圍的資格，誰也沒辦法脫離醫(yī)保的大池子去單獨購買或者隨意跨期補繳。

五是每個月從工資里扣掉的長護險費用，在發(fā)工資時能免個稅嗎？

社保渠道扣的不行，但特定商業(yè)險種可以。咱們每個月看到工資條上或者醫(yī)保個賬里扣除的那幾塊錢長護險，屬于“社保型”的基本保險，由于目前個稅法里還沒有把它放進專項附加扣除的正列舉名單中，所以在計算個人所得稅的時候暫時不能在稅前進行扣除。不過，如果是員工自己掏腰包去市場上購買了那種帶有明確“稅優(yōu)識別碼”的商業(yè)稅優(yōu)型長期護理保險，根據金規(guī)〔2023〕2號文件的具體規(guī)定，這部分保費開支是允許在當年或者當月計算應納稅所得額時在稅前扣除的，目前核定的扣除限額為每年2400元，折合到每個月就是200元的標準。