山東
經(jīng)濟導(dǎo)報記者 賈義航
7月16日下午，山東東阿百年堂阿膠生物制品股份有限公司（百年堂，871975.NQ）公告稱，7月14日，公司收到國家稅務(wù)總局聊城市稅務(wù)局第二稽查局稅務(wù)行政處罰決定書（聊城稅稽二罰[2026]71號）、國家稅務(wù)總局聊城市稅務(wù)局第二稽查局稅務(wù)處理決定書（聊城稅稽二罰[2026]41號 ）。
公告顯示，上述兩個決定書的作出主體為國家稅務(wù)總局聊城市稅務(wù)局第二稽查局，生效日期為7月13日，措施類別為行政處罰罰款，百年堂違法違規(guī)事項類別為少確認收入，未及時確認收入，增值稅進項稅違規(guī)抵扣。
具體來看，百年堂涉及增值稅進項稅額抵扣的違法事實為，2022年至2024年，公司取得不合規(guī)的增值稅扣稅憑證抵扣進項稅額62.62萬元；
涉及收入方面的違法事實為，2022年1月至2024年12月，百年堂利用個人賬戶收取貨款，少記銷售貨物收入（不含稅）1196.77萬元，其中2022年155.66萬元、2023年530.98萬元、2024年510.13萬元；2022年至2024年利用往來科目隱匿收入以及隨意調(diào)整“應(yīng)收賬款”與“其他應(yīng)付款”科目，未及時確認收入（不含稅）845.52萬元，其中2022 年3.95萬元、2023年151.97萬元、2024年689.60萬元。
稅務(wù)處理決定書顯示，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，追繳百年堂增值稅328.12萬元、城市維護建設(shè)稅16.41萬元并從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金；追繳教育費附加9.84萬元（2022年1.19萬元、2023年3.15萬元、2024年5.50萬元）；追繳地方教育附加6.56萬元（2022年7935.17元、2023年2.10萬元、2024年3.67萬元）。
百年堂2021年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計是3649.49萬元，2022年納稅調(diào)整后所得為-532.75萬元，2022年度可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額度合計為4182.24萬元；2023年納稅調(diào)整后所得為14.72萬元，彌補虧損后，2023 年度可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計為4167.52萬元；2024年納稅調(diào)整后所得為726.18萬元，彌補虧損后，2024年度可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計為3441.34萬元。由公司調(diào)整企業(yè)所得稅申報表。
稅務(wù)行政處罰決定書顯示，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對百年堂以上造成少繳增值稅328.12萬元、城市維護建設(shè)稅16.41萬元的行為處172.26萬元的罰款。
本次稅務(wù)處理和行政處罰對公司影響方面，百年堂表示：不會對公司的經(jīng)營活動產(chǎn)生重大不利影響；對公司財務(wù)報表產(chǎn)生影響，公司將依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。本次稅務(wù)處理和行政處罰不會對公司財務(wù)產(chǎn)生重大不利影響；不存在因本次處罰/處理而被終止掛牌的風(fēng)險。
百年堂成立于2012年12月，注冊地位于山東省聊城市東阿縣，法定代表人為桂會琳，注冊資本1.04億元。公司是阿膠的制造、銷售商，致力于膏方生產(chǎn)制造銷售的機構(gòu)。
編輯 | 徐松麗
版權(quán) | 山東財經(jīng)報道
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