“賒銷模式”合作多年后生變：一“杰青”老板被控犯合同詐騙罪，涉上億貨款

一樁合同詐騙罪，正在湖北省孝感市中級人民法院（借用大悟縣人民法院場地）公開開庭審理。

▲孝感中院借用大悟縣法院公開開庭審理案件

本案中，在農資領域摸爬滾打了近30年的吉林德惠市“十大杰出青年”郭廣輝等人，被指控以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，在一家共同出資成立的公司中，騙取對方財物。

庭審披露出來的證據顯示，在該合資公司成立前，雙方已采取“賒銷模式”合作多年，此后這種模式始終延續。湖北方面的被害方曾認為，該合資公司的成立，“符合產業行業政策和市場需求，擁有廣闊發展前景”“有利于加快復合肥產業布局”。

雙方合作時間連續超過10年，據此被告人郭廣輝及其辯護人指出，本案不存在詐騙意圖，屬民事糾紛，非刑事犯罪。

成立合資公司

相關文件稱“擁有廣闊發展前景”

成立于2016年11月的黃麥嶺生物科技（德惠）有限公司（以下簡稱德惠公司），一共有湖北省黃麥嶺磷化工有限責任公司（以下簡稱黃麥嶺公司）、武秀濤、吉林省眾望肥業科技有限公司三個股東，三者分別持股40%、35%、25%。

據天眼查及庭審信息，黃麥嶺公司屬于國有控股企業，由湖北省黃麥嶺控股集團有限公司全資控股。武秀濤代吉林眾望興農現代農業有限公司控股，并擔任德惠公司的法定代表人，而吉林省眾望興農現代農業有限公司、吉林省眾望肥業科技有限公司的實際控制人，均為郭廣輝。

郭廣輝的親友郭樂宇介紹，郭廣輝是吉林省德惠市人，曾被評為德惠市“十大杰出青年”，其所屬企業是吉林省德惠市化肥生產銷售頭部企業。1995年，21歲的郭廣輝從學校畢業后進入農資領域，成為德惠市農業生產資料公司化肥庫硝銨組的一名保管員，之后至2021年本案案發，郭廣輝始終在農資領域摸爬滾打。

▲本案被告人郭廣輝

黃麥嶺公司原是民營企業，2014年左右被國企收購。該公司地址位于湖北省孝感市大悟縣陽平鎮。

郭樂宇介紹，早在2009年，郭廣輝就與黃麥嶺公司建立了賒銷合作關系。所謂賒銷合作，即黃麥嶺公司將化肥發給郭廣輝一方，郭方在東北三省及內蒙古自治區統一銷售后，再對賬回款。

紅星新聞記者掌握的一份黃麥嶺公司〔2017〕50號文件顯示，黃麥嶺公司根據上級集團公司2016年召開的黨政聯席會議精神，加快了磷化工板塊布局，黃麥嶺公司利用吉林省眾望肥業科技有限公司、吉林省磷鋮肥業有限責任公司熟悉市場、產品、行業的優勢，分別合資設立了德惠公司，黃麥嶺生物科技（公主嶺）有限公司。

德惠公司的注冊地為德惠市振興街東側?！?017〕50號文件稱，上述兩個合資公司的產品，符合行業產業政策和市場需求，“擁有廣闊的發展前景，符合可持續發展戰略，在提升黃麥嶺公司在東三省銷售影響力的同時，有利于加快復合肥產業布局”。

▲德惠公司外景

“風險管控” 后

多人被指控犯合同詐騙罪

據庭審披露的證據，德惠公司成立后，雙方通過簽訂《倉儲協議》《購銷合同》等，延續了此前的賒銷模式。以2017-2018銷售年度為例，簽訂于2017年9月27日的一份《購銷合同》顯示，雙方約定“先貨后款”。該銷售年度最終回款完成時間是2018年7月31日。

據起訴書，2017年至2020年的四個銷售季（特指從上年度6月至本年度5月的銷售期間），黃麥嶺公司通過眾望興農公司銷售磷酸二銨、磷酸一銨、復合肥等肥料共計6.353895萬噸，貨款總額共計1.5997481081億元，“基于被告人郭廣輝每個銷售季全額支付貨款、超額完成利潤指標等履約表現，2021年銷售季黃麥嶺公司繼續與被告人郭廣輝開展合作?！?/p>

然而到2021年，這種延續了十余年的“賒購模式”，突然出現“風險”。

2020年年底，黃麥嶺公司所屬集團的審計法務部門，作出一份《關于黃麥嶺生物科技（德惠）有限公司賒銷風險管控法律意見》指出，黃麥嶺公司賒銷化肥欠款數額近1億元，存在資金回籠風險，已下達了審計整改意見書。意見指出，這筆欠款無抵押、無擔保、無還款計劃，“存在重大回款風險”。

審計法務部門建議采取風險管控措施，包括與武秀濤、眾望肥業簽訂股權質押協議、連帶責任保證協議。至于黃麥嶺公司，審計法務部門建議增派庫管人員增加貨權管控，銷售人員必須做到“誰經手、誰負責”，銷售人員必須簽訂貨款回籠責任狀，“德惠公司銷售必須做到先款后貨、杜絕賒銷”。

“德惠公司每筆銷售款收回后三個工作日內必須給付給黃麥嶺公司指定賬戶，德惠公司工作人員違反法律及公司規定，造成國有資產流失，將依法承擔民事、行政責任，構成犯罪的堅決移送司法機關追究刑事責任。”該法律意見稱。

檢方認為，郭廣輝、武秀濤、王某文、孟某新等人明知將眾望興農公司2021銷售年度收入轉移、消耗后，郭廣輝及其實控的眾望興農公司、眾望肥業公司均將不再具備支付或擔保支付1億余元貨款的能力，仍一方面轉移、消耗貨款、提供擔保，另一方面“硬掛”劣質債權，故意造成眾望興農公司無履行能力、擔保無實效的局面，意圖達到以“空殼公司”賴賬、以劣質債權抵債的目的。

最終，檢方以“合同詐騙罪”對郭廣輝等人進行起訴。

被告人否認指控

辯護人稱屬民事糾紛

黃麥嶺公司方面2020年12月出具的一份《審計巡檢報告》稱，德惠公司主要利潤來源于摻混肥的委托加工銷售，在市場相對飽和的情況下，公司對周邊四省區（黑龍江、吉林、遼寧、內蒙古）的市場占有率決定了公司能夠獲取利潤的多少，審計期間，“審計組對德惠公司的營銷團隊印象深刻”。

“（黑龍江、吉林、遼寧、內蒙古）四省區作為國內主要的糧食產區，給予德惠公司早在當年6月已超額完成年度利潤任務的契機，正所謂打鐵還需自身硬，德惠公司不僅抓住機會在同業競爭中取得一定優勢，同時幫助母公司黃麥嶺在該地區進一步打響品牌知名度。”報告稱，德惠公司“可以說在戰略上是成功的”，對母公司黃麥嶺而言，德惠公司擔任了東北地區產品銷售前站的角色，并在一定程度上承擔了銷售收入風險轉換（轉為客戶信用風險）的職能。

黃麥嶺公司請示成立德惠公司的文件中，聯系人為簡某振，其沒有接聽紅星新聞記者電話，以對相關變故作出解釋。德惠公司成立后，與郭廣輝一方對接的黃麥嶺公司業務經理王某，亦拒絕對變故作解釋。統計證據顯示，黃麥嶺公司方面作出《關于黃麥嶺生物科技（德惠）有限公司賒銷風險管控法律意見》后，該公司仍陸續發貨近一萬噸。

被告人郭廣輝一方否認“合同詐騙罪”等指控。郭廣輝的家人稱，本案中賒購模式的“風險”，屬于黃麥嶺公司方面內部管理人員調整后的理解。實際上，本案的交易具有長達十余年的延續性、連貫性，該模式始終處于黃麥嶺公司的明知狀態下，雙方約定每年5月份全部結清上一個銷售季的全部費用，但受下游客戶影響，實際最晚的一年推遲到了12月?！斑@次沒想到，合同履行期還沒有完全結束，雙方仍在溝通中，對方就突然報案?！?/p>

據庭審證據，黃麥嶺公司方面的2021年5月作出的一份《情況匯報》顯示，該公司法律顧問提出“以刑促民”建議，“公司可通過向公安機關報案等刑事風險防控手段追回貨款。”

郭廣輝的辯護人認為，本案系因國企改革背景下的賒銷模式調整、價格爭議及擔保責任認定引發的民事糾紛，現有證據不足以證明郭廣輝具備合同詐騙罪主觀故意與客觀行為。本案中雙方合作多年，實際履行中簽訂合同、發貨銷售、調價結算、完成回款等主要交易環節已經相對固定。黃麥嶺公司始終明知賒銷，并非被騙而發運貨物。

辯護人還指出，從銷售能力角度評價，郭廣輝不但具有合同履行能力，而且具有超一般經銷商的履行能力，郭廣輝在黃麥嶺公司下達指標翻倍的情況下仍完成了銷售任務，這也是黃麥嶺10余年以來明知賒銷風險仍與郭廣輝保持合作的根本原因。

紅星新聞記者從孝感市中級人民法院獲悉，本案仍在審理中。

紅星新聞記者劉木木

編輯 許媛

審核 王光東