山東
老齡化趨勢確實是在不斷加速了。根據國家統計局公布的數據來看，我國60歲以上的人口數量已經突破了3.1億人，社會撫養比在持續走高。
我們的養老保險體系是以現收現支、收支平衡、略有結余的模式，養老金體系能不能撐住，已經成了不得不面對的現實問題。
美國的養老金制度建立于1935年，也經歷過我們類似的困境，有哪些我們可以借鑒的方法呢？
第一，通過延遲退休大幅提升養老金待遇。
其實美國的養老金設計是很吝嗇的，不僅沒有之前的視同繳費年限（但這是我國歷史制度的原因），而且退休起步年齡就是65歲。
后來，陸續建立了可以提前退休的機制，最早可以60歲領養老金。但是，領取養老金的比例是大打折扣的。如果提前5年領養老金，只能領到本人基本養老金的70%。但如果推遲5年領養老金，可以領到130%，養老金近乎翻倍。
不過，目前我國的養老金計算辦法，對于推遲退休的激勵相對較小，相信下一步會有進一步的完善。
退休年齡晚，不僅意味著社會保險的繳費時間增加，也意味著領取養老金時間的縮短，社會保險供養壓力會逐步降低。像美國的社會保險（不含醫保）繳費比例只有12.4%，而我國目前是24%（靈活就業人員為20%）。
第二，嚴格的保險征繳機制。
美國的社會保險不是費，而是稅。美國的國稅局（IRS）具有世界上最強的征稅能力，甚至有自己的獨立武裝力量。有句俗話叫：“在美國只有死亡和稅收不能避免”。
我國從近年來，也已經將社會保險的征繳職能移交給了稅務部門。隨著金稅4期系統的落地，今年以來很多地方正在提高社會保險繳費的合規率，預計十五五期間會提高到90%以上。對于企業來說，預計以后就不用單獨申報社保基數了，應稅稅收收入會自動出數。
得益于完善的社會保險征繳機制，美國的社保繳費不設下限。不管是每月幾千元，還是幾百元，都需要繳納社會保險稅。美國實施全國統一的社會保險征繳和計發機制，不會因為每個州的收入水平不同而不同，這樣有利于社保的繳費待遇公平。
美國的待遇領取資格是按照繳納社會保險稅的金額積累申領積分（QC），2026年合計繳納社會保險稅只需要＄234.36就可以積累一個積分，相當于獲得收入才$1,890。一年最多積累4個QC，對應年收入的門檻是$7,560。40個QC的積累就意味著具有未來領取養老金的資格了。
社保應稅收入年度上限2026年為$184,500，超過部分不再征收社保稅。
第三，待遇的封頂機制。
美國的養老金計算只計算收入最高的35年。繳費50年，只計算其中收入最高的35年，不會因為繳費時間過長而產生超高的養老金。
美國的養老金計算采取收入轉折機制，設立兩個養老金計算轉折點。
本人指數化月收入（主要是為了刨除物價工資變動）低于第1轉折點的部分，計發90%，保障基本。
高于第1轉折點，低于第2轉折點的部分發放32%，這是錦上添花。
超過第2轉折點的部分只發放15%，這就是明顯的限制高收入了。
根據最高收入計算，最早領取 62歲（提前退休，永久減額）養老金為$2,969 / 月，年合計：$35,628。
標準退休年齡 67歲（FRA全額）為$4,152 / 月，年合計：$49,824。
延遲到70歲領取（理論單人天花板，延遲積分拉滿）為$5,181 / 月，年合計：$62,172。
第四，補充養老金機制完善。
社會基本養老金確實不高，但是收入較高的人群可以通過自愿參保的方式參加相應的年金養老金和個人賬戶養老金。
美國的企業年金主力是401k計劃。由于是默認參保，目前參與率飆升到94%。而且個人不用選股配置，直接按照自己的目標退休日期，基金進行自動分配。美國股市近年來一直增長，也是人們有養老投資欲望的一個重要原因。
美國還有個"滾存"機制：你從A公司跳槽到B公司，401(k)賬戶里的錢可以轉到個人退休賬戶（IRA），不用交罰款，投資不中斷，這個設計保護了長期復利。目前美國IRA總資產約19.5萬億美元，超四成來自401(k)滾存。
總體來說，美國養老金制度也不是完美的，每一個國家有每一個國家的背景特色，希望我們能去蕪存菁，讓我們的養老金制度更加完善。
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