法蟲外包｜新《公司法》下企業老板100個必答題（七）

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立法三十年、并經過六次修訂的新《公司法》將于2024年7月1日起施行。新公司法共計15章266條（原218條），增改228個條款，實質性修改112個條款。本次修訂中，便利公司投融資、優化公司治理、規范組織和行為、強化各方主體責任、切實維護公司、股東、職工和債權人的合法權益是社會關注的熱點。同時聚焦認繳制改革和股權轉讓問題，如加速到期的權義分配、對賭協議的利益平衡、瑕疵出資的股權轉讓與未屆履行期限的股權轉讓的責任差異、以及公司人格否認、公司清算義務、公司擔保等公司法前沿熱點問題。

為了讓企業家更好的實踐新《公司法》，確保合法合規經營，法蟲先生基于多年的公司法實務經驗，全面分析歸納了新公司法各條含義、要點，同時收集研究了大量指引和案例，系統地總結出企業老板必須掌握并運用的100個必答題，期望企業老板為保證企業家安枕無憂，做到應知盡知，守法合規經營。

新《公司法》下企業老板100個必答題（七）

7.1

股份有限公司股份的形式有哪幾種？

（1）股份有限公司的資本劃分為股份。公司的全部股份，根據公司章程的規定采用面額股或者無面額股。采用面額股的，第一股的金額相等。

（2）公司可以根據公司章程的決定將已履行的面額股全部轉換為無面額股或者將無面額股全部轉換為面額股，但只能擇一適用，兩種股份形式不得并在。

（3）采用無面額股的，應當將發行股份所得股款的二分之一以上計入注冊資本。

（4）同類別的第一股份應當具有同等權利，同次發行的同類別股份，每股的發行條件和價格應當相同，認購人所認購的股份，每股應當支付相價款。

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7.2

股份有限公司的類別股指什么？

（一）類別股的種類。股份有限公司可以按照公司章程的規定發生下列與普通股權不同的類別股：（1）優先或者劣后分配利潤或者剩余材料的股份；（2）每股的表決權數多于或者少于普通股的股份；（3）轉讓須經公司同意的其他類別股。（4）國務院規定的其他類別股。

公開發行股份的公司不得發生前款第二項、第三項規定的類別股；公開發行前已發行的除外。

公司發行第二款規定的類別股的，對于監事或者審計委員會成員的選舉和更換，類別股與普通股第一股的表決權數相同。

（二）公司章程載明事項：（1）類別股分配利潤或者剩余財產的順序；（2）類別股的表決權數；（3）類別股的轉讓限制；（4）保護中小股東權益的措施；（5）股東會認為需要規定的其他事項。

（三）類別股股東會（1）公司章程可以需經類別股股東會決議的事項作出規定；（2）股東會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，除了應當經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過外，如果該事項可能影響類別股股東權利的，還應當經出席類別股股東會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。

（四）有限責任公司股東權利類別化安排。有限責任公司不能發行類別股份，但基于有限責任公司章程較高的意思自治程序，其股東可以通過公司章程或股東間協議的形式對股東權利進行類別化安排，至于作出何種安排，隊參與本規定列舉的類別外，還可以在不違反法律強制性規定的前提下擴張至償還股與非償還股、無表決權股、反稀釋安排等方面，實踐中，大量有限責任公司均存在事實上的“優先股”。

但不承擔風險、不參與公司經營、無論公司經營狀況如何均能獲得固定收益的投資應當認定為民間借貸而非優先股。

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7.3

股票的形式及載明的事項有哪些？

面額股股票的發生價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。股票采用紙面形式或者國務院證券監督管理機構規定的其它形式。采用紙面形式的，應當載明下列主要事項：（1）公司名稱；（2）公司成立日期或者股票發行的時間；（3）股票種類、票面金額及代表的股份數，發生無面額股的，股票代表的股票數。（4）股票的編號，由法定代表人簽名，公司蓋章；（5）發起人的股票采用紙面形式的，應當標明發起人股票字樣。以供與其他股票進行辨認和區分，從而準確適用發起人股票轉讓等專門規則。

股票系證權證券，它不創設股東權利，只是對股東權利的證明。如果股東未收到公司交付的股票，或在收到后發生被盜、遺失、滅失等情形，股東可以按照《民事訴訟法》中的規定申請公示催告，在人民法院宣告該股票失效后，股東可以向公司申請補發股票。

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7.4

股份有限公司成立后如何發行新股？

（一）股東會決議。公司發行新股，股東會應當對下列事項作出決議：（1）新股種類及數額；（2）新股發行人格；（3）新股發行的起止日期；（4）向原有股東發生新的種類及數額；（5）發行無面額股的，新股發行所得股款計入注冊資本的金額。（6）可以根據公司經營情況和財務狀況，確定其作價方案。

（二）授權資本制。允許公司章程或股東會將新股發行的部分權限授予董事會。（1）公司章程或者股東會可以授權董事會在三年內決定發行不超過已履行股份百分之五十的股份。但以非貨幣財產作價出資的應當經股東會決議。（2）董事事會依照前述規定決定發行股份導致公司注冊資本、已發行股份數發生變化的，對公司章程該項記載事項的修改不需要由股東會表決。（3）公司章程或者股東會授權董事會決定發行新股的，董事會決議應當經全體董事三分之二以上通過。

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7.5

股份有限公司的股份如何轉讓？

股份有限公司的股東持有的股份可以向其他股東轉讓，也可以向股東以外的人轉讓；公司章程對股份轉讓有限制的，其轉讓按照公司章程的規定進行。

（1）轉讓場所。股東轉讓其股份，應當在依法設立的證券交易場所進行或者按照國務院規定的其它方式進行。

（2）背書轉讓。股票的轉讓，由股東以背書方式或者法律、行政法規規定的其它方式進行；轉讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱及依據記載于股東名冊。

（3）不得變更。股東會會議召開前二十日內或者公司決定分配股利的基準日前五日內，不得變更股東名冊。法律、行政法規或者國務院證券監督管理機構對上市公司股東名冊變更另有規定的，從其規定。

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7.6

對股份有限公司的特定人股份轉讓有何限制？

對上市公司有股東、實際控制人，以及董事、監事、高級管理人員的股份轉讓均有期限限制。（1）公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內不得轉讓。（2）法律、行政法規或者國務院證券監督管理機構對上市公司股東、實際控制人轉讓其所持有的上市公司股份另有規定的，從其規定。（3）公司董事、監事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在就任時確定的任職期間每年轉讓的股份總額的百分之二十五，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內不得轉讓。上述人員離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。（4）公司章程可以對公司董事、監事、高級管理人員轉讓其所持有的本公司的股份作出其他限制性規定。（5）股份在法律、行政法規規定的限制轉讓期限內出質的，質權人不得在限制轉讓期限內行使質權。

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7.7

什么是異議股東回購請求權？

非公眾股份有限公司的中小股東難以通過公開市場出讓其股份，因此和有限責任公司中小股東一樣需要通過回購請求權作為救濟渠道。與有限責任公司不同的是，股份有限公司異議股東的回購請求權不包含公司合并、分立的情況。

有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股份，公開發行股份的公司除外：（1）公司連續五年不向股東分配利潤，而公司訪五年連續盈利，并且符合公司法規定的分配利潤條件；（2）公司轉讓主要財產；（3）公司章程規定的營業期限屆滿或者章程規定的其他解散事由出現，股東會通過決議修改章程使公司存續。（4）自股東會決議作出之日起六十日內，股東與公司不能達成股份收購協議的，股東可以自股東會會議作出之日起九十日內向人民法院提起訴訟。（5）公司因上述情形收購的本公司股份，應當在六個月內依法轉讓或者注銷。

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7.8

公眾股份有限公司什么情形下可以回購股份？

公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：（1）減少公司注冊資本；（2）與持有本公司股份的其他公司合并；（3）將股份用于員工持股計劃或者股權激勵；（4）股東因對股東會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份；（5）將股份用于轉換公司發行的可轉換為股票的公司債券；（6）上市公司為維護公司價值及股東權益所需。（7）公司因上述（1）（2）項規定的情形收購本公司股份的，應當經股東會決議；公司因（3）（5）（6）項規定的情形收購本公司股份的，可以按照公司章程或者股東會的授權，經三分之二以上董事出席的董事會會議決議。

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7.9

什么是股份有限公司財務資助行為？

（1）禁止。財務資助是指公司及其子公司為他人取得本公司的股份提供贈與、借款、擔保以及其他財務資助。對員工股權激勵外，財務資助行為因可能違反公司資本維持原則、存在不當利益輸送、虛增公司資本、操縱股價等風險而被禁止。

（2）例外。但為公司利益、經股東會決議，或者董事會按照公司章程或者股東會的授權作出決議，公司可以為他人取得本公司或者線公司的股份提供財務資助；但財務資助的累計總額不得超過已發行股本總額的百分之十。董事會作出決議應當經全體董事的三分二以上通過。

（3）責任。違反上述規定，給公司造成損失的，負有責任的董事、監事、高級管理人員應當承擔賠償責任。

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7.10

股份有限公司股東資格可以繼承嗎？

自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格，但是公司章程另有規定的除外。

有限責任公司公司章程可以限制繼承人繼承股東資格，但不得違反《民法典》繼承編的基本原則剝奪繼承人獲得與股權價值相適應的財產對價的權利。如公司章程未約定繼承辦法的，應當依法由繼承人繼承死亡股東的股東資格。而股份有限公司中要不是轉讓受限股，且公司章程對該轉讓受限股的繼承事宜未作另行規定，該自然人的股東資格即可由其合法繼承人繼承。股份有限公司不得通過章程或者決議對持有轉讓受限股以外的任何股東的股東資格繼承進行限制。

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本專題分十期呈現，本期內容系連載第七篇。

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大成 · 法蟲

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