廣東
重磅新政落地！
7月24日，財政部、稅務總局聯合發布離岸信托個稅新規，只要你是中國稅務居民，放進境外信托的所有資產，都得交稅。
還要交三輪，放進去的時候交20%，每年產生的收益要交20%，最終資產處置變現交20%。
不僅僅是叫信托，包括境外各種殼公司、架構、代持，實質具備隔離資產、代持傳承功能的，全部視同離岸信托征稅。
這條政策看似只是規范信托，實則撕開了過去十幾年來頂級富豪，通過信托等渠道去避稅，以及傳承財富的完整灰色鏈條。
業內人都清楚，離岸信托從來不是單純的財富隔離工具，而是一套層層嵌套、完美規避國內稅負的閉環玩法。
根據網上的公開信息，阿里馬云、京東劉強東、拼多多黃崢、美團王興、小米雷軍、龍湖吳亞軍、海底撈張勇夫婦、SOHO潘石屹夫妻……
幾乎所有互聯網、地產龍頭創始人，早在企業上市前就把千億級股權全部轉入開曼、BVI離岸信托。
比如劉強東在2014年，京東上市前就已經將自己所持京東的100%股份，價值超333億元，全部裝入離岸家族信托；
2018年底，孫宏斌將價值約459億元的股份轉入離岸家族信托。
這些案例還有很多很多，數額小的幾個億，數額大的動輒幾百個億。
而這些資產的收益長期留存境外不分配，過去幾十年無需向國內申報繳稅。
當地產大佬離婚、企業債務暴雷時，信托資產完全隔離。
哪怕公司虧損、債務纏身絲毫不影響家族資產和財富，后續傳給子女，還能變相規避潛在遺產稅。
離岸信托堪稱富豪的“財富金鐘罩”。
除了信托之類，還有幾種避稅套路，普通人根本想象不到。
很多工薪族每月精打細算，幾百塊專項附加扣除反復研究，最高45%個稅一分不能少。
但手握千億資產的富人，卻靠著規則漏洞，硬生生把稅負壓到近乎為零。
比如移民新加坡，因為新加坡沒有資本利得稅。
這幾年可以看到大批企業家、富豪爭相辦理新加坡身份，其實就是為了成為新加坡稅務居民。
之后呢再拋售企業股權，增值收益一分錢稅不用交。要是在國內轉讓公司股權，增值部分強制繳納20%個稅，一家估值100億的公司，變成新加坡居民的話，直接省下20億稅款。
其次大家經常聽到的，開曼離岸公司+VIE+家族信托。這幾乎是國內房企和互聯網巨頭標配架構。
國內每年上千億經營利潤，以知識產權授權費、服務費名義源源不斷轉移至境外離岸公司，再裝入不可撤銷的離岸信托，收益長期留存境外不分配。
這些在過去稅務監管是存在盲區的。
還有債務隔離套路，部分地產富豪拆分企業主體，把千億債務全部裝入全資子公司，后續申請破產清算。
最可惡的事破產前將樓盤、股權等核心優質資產，以1元低價轉讓至個人離岸信托。
最終債權人只能向空殼破產公司追償，優質財富早已完成隔離轉移，債主分文難收。
大額終身壽險也是避稅的一種，富豪購置十億級的終身人壽保險，受益人直接填寫子女。
即便個人背負千億債務、宣告破產，法院也無法查封和處置保險資產。
未來身故后的理賠款全額給到后代，而且還免征個人所得稅，實現財富無損耗，代際傳承。
過去富豪離岸信托最大的漏洞是，信托產生的分紅、股權增值收益，只要不打款到個人賬戶，就不用在國內申報個稅，利潤能永久存放在境外信托。
但現在不行了，現在中國加入了CRS ，全球110多個離岸金融地區的稅務信息自動交換，哪怕是開曼、維京群島這些“避稅天堂”，都得把賬戶信息乖乖交出來，再也無法隱匿境外資產。
去年針對美股境外投資所得的征稅政策，已經同步落地了，海外投資、境外信托兩大財富藏錢渠道雙雙收緊。
過去幾十年，國內經濟高速增長，核心目標是做大經濟蛋糕。
為鼓勵創業、吸引資本，對這幫富豪群體的資產監管相對寬松。
而現在高速造富的時代結束了，增量紅利沒了，國家不再只盯著做大蛋糕，開始重點分好存量蛋糕、調節貧富差距。
普通人靠勞動賺取收入，每一筆薪資足額繳稅，頂級富豪卻靠各種海外架構、規則漏洞瘋狂避稅，資本幾乎零稅負，極度不公平。
現在離岸信托那個避稅通道給堵死了，資本這塊再也沒真空地帶。
以后的大方向，就是要效率跟公平兩頭都顧上，資本也得扛起該扛的社會責任。
投資就是認知的變現，大的歷史事件，都會成為普通人交易獲利的籌碼，就看我們能不能看懂。
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