穿透式監(jiān)管背景下，財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的五大升級方向解析

原文標(biāo)題： 穿透式監(jiān)管背景下的財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級需要升級些什么？

來源：龍教授空間

在數(shù)字經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展與智能技術(shù)廣泛應(yīng)用的行業(yè)發(fā)展背景下，加快推進(jìn)財務(wù)領(lǐng)域數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級，已然成為各類經(jīng)營主體優(yōu)化內(nèi)部治理、強(qiáng)化風(fēng)險管控、夯實長效發(fā)展根基的核心舉措。依據(jù)國資委關(guān)于推動中央企業(yè)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型與穿透式監(jiān)管的相關(guān)精神，財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型本質(zhì)是依托大數(shù)據(jù)、大模型、人工智能等前沿信息技術(shù)，充分釋放財務(wù)工作支撐戰(zhàn)略落地、輔助經(jīng)營決策、賦能業(yè)務(wù)發(fā)展、挖掘經(jīng)營價值、筑牢風(fēng)險防線的多元核心職能，統(tǒng)籌推進(jìn)財務(wù)管理體系、財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)、財務(wù)信息數(shù)據(jù)、財務(wù)監(jiān)督模式、財務(wù)整體轉(zhuǎn)型五大維度全面革新的系統(tǒng)性管理變革。應(yīng)該說，這項工作不僅能夠助力企業(yè)健全現(xiàn)代化信息系統(tǒng)治理架構(gòu)，高效落實全流程穿透式監(jiān)管要求，更能持續(xù)提升企業(yè)整體價值創(chuàng)造水平，具備很強(qiáng)的實踐價值與現(xiàn)實意義。那么具體分析來看，財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級需要在以下幾方面實現(xiàn)升級再造：

一、財務(wù)管理體系化升級

財務(wù)管理體系的優(yōu)化完善，是實現(xiàn)財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的底層根基，需從職能定位、制度規(guī)范、運(yùn)行機(jī)制三個層面統(tǒng)籌布局、統(tǒng)籌完善。

在財務(wù)職能優(yōu)化層面，主動轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)財務(wù)工作固有定位，推動財務(wù)工作朝著服務(wù)業(yè)務(wù)，服務(wù)企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略方向深度轉(zhuǎn)型，貼合企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展布局統(tǒng)籌調(diào)配財務(wù)資源；立足一線經(jīng)營場景完成職能延伸，全方位賦能各類業(yè)務(wù)平穩(wěn)開展；依托數(shù)字化工具完成管理模式革新，全面邁向數(shù)字化、智能化財務(wù)管理新階段。

在財務(wù)制度搭建層面，梳理梳理財務(wù)全領(lǐng)域管理基本制度，搭建完備的財務(wù)制度框架體系，圍繞各項基礎(chǔ)制度細(xì)化制定配套操作流程與落地實施細(xì)則，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營實際梳理整合各類管理條款，搭建條理清晰、權(quán)責(zé)明確、貼合實操的財務(wù)制度圖譜，以標(biāo)準(zhǔn)化制度約束規(guī)范全流程財務(wù)工作。

在管理運(yùn)行機(jī)制層面，明確層級管理架構(gòu)，著力打造總部層面戰(zhàn)略財務(wù)統(tǒng)籌中樞，統(tǒng)籌全局財務(wù)規(guī)劃與資源統(tǒng)籌調(diào)配；完善財務(wù)共享服務(wù)與企業(yè)司庫核心功能，夯實財務(wù)服務(wù)兩大核心中心運(yùn)行基礎(chǔ)；搭建矩陣式扁平化財務(wù)組織架構(gòu)，下沉財務(wù)工作重心，在投資拓展、物資采購、產(chǎn)品銷售等核心業(yè)務(wù)前端配置專職財務(wù)BP工作人員，實現(xiàn)財務(wù)崗位與業(yè)務(wù)崗位協(xié)同聯(lián)動、協(xié)同辦公，打通財務(wù)管控與業(yè)務(wù)運(yùn)營銜接壁壘。

二、財務(wù)系統(tǒng)集成化升級

打破各類財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)行、數(shù)據(jù)割裂的發(fā)展壁壘，整合重構(gòu)全鏈條財務(wù)數(shù)字化應(yīng)用體系，實現(xiàn)各類財務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)互通、功能互補(bǔ)。

持續(xù)迭代升級司庫財務(wù)管理系統(tǒng)，拓寬資金管理覆蓋范圍，實現(xiàn)傳統(tǒng)單一資金管理向全域資源統(tǒng)籌管理轉(zhuǎn)變，打破地域管理局限，完成境內(nèi)財務(wù)管控向境內(nèi)外一體化統(tǒng)籌管控升級；跳出單一企業(yè)經(jīng)營管理范疇，向著全產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同管理方向邁進(jìn)，搭建標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)平臺，依托金融賦能帶動上下游協(xié)同發(fā)展。

持續(xù)優(yōu)化完善財務(wù)共享服務(wù)系統(tǒng)，摒棄傳統(tǒng)線下紙質(zhì)辦公模式，搭建全流程無紙化智能自動報賬體系，簡化報銷流程、壓縮審批時效；搭建一體化一鍵式智慧財務(wù)核算系統(tǒng)，自動完成賬務(wù)歸集、賬目核對、憑證整理等基礎(chǔ)工作；搭建標(biāo)準(zhǔn)化集中合規(guī)納稅管理系統(tǒng)，統(tǒng)籌統(tǒng)籌稅務(wù)核算、發(fā)票管理、稅費(fèi)申報等工作，筑牢企業(yè)稅務(wù)合規(guī)經(jīng)營底線。

科學(xué)搭建戰(zhàn)略導(dǎo)向型財務(wù)管控系統(tǒng)，建立具備剛性約束效力的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，嚴(yán)格把控預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整全流程；搭建經(jīng)營運(yùn)行實時動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，實時抓取經(jīng)營數(shù)據(jù)、研判經(jīng)營態(tài)勢；構(gòu)建全流程閉環(huán)財務(wù)風(fēng)險防控系統(tǒng)，依托線上平臺實現(xiàn)風(fēng)險隱患自動派發(fā)處置任務(wù)，落實常態(tài)化督辦機(jī)制，確保各類風(fēng)險問題及時處置辦結(jié)，形成完整風(fēng)險管控閉環(huán)。

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三、財務(wù)信息數(shù)字化升級

以標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)建設(shè)為抓手，深耕數(shù)據(jù)治理工作，充分挖掘財務(wù)數(shù)據(jù)內(nèi)在價值，為穿透式監(jiān)管提供堅實數(shù)據(jù)支撐。

統(tǒng)一全域財務(wù)數(shù)據(jù)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，精準(zhǔn)界定企業(yè)整體層面與一線業(yè)務(wù)層面核心主數(shù)據(jù)內(nèi)容，厘清各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)界定標(biāo)準(zhǔn)；統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集、傳輸、存儲全流程技術(shù)規(guī)范，梳理數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)脈絡(luò)，搭建完整元數(shù)據(jù)血緣關(guān)系圖譜；同步統(tǒng)一財務(wù)數(shù)據(jù)日常管理規(guī)范，實現(xiàn)數(shù)據(jù)管理有據(jù)可依。

常態(tài)化推進(jìn)全域數(shù)據(jù)治理工作，建立權(quán)責(zé)清晰、流程完備的數(shù)據(jù)治理工作機(jī)制，明確數(shù)據(jù)治理各項工作權(quán)責(zé)；從嚴(yán)落實全維度數(shù)據(jù)質(zhì)量管控工作，剔除無效冗余數(shù)據(jù)，修正錯誤偏差數(shù)據(jù)，保障數(shù)據(jù)真實、精準(zhǔn)、完整；搭建覆蓋數(shù)據(jù)采集、使用、存儲、銷毀全生命周期的數(shù)據(jù)安全防護(hù)體系，嚴(yán)守企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)安全底線。

全方位深挖財務(wù)數(shù)據(jù)實用價值，依托統(tǒng)一化數(shù)據(jù)整合模型，完成多類型、多來源異構(gòu)數(shù)據(jù)融合歸集與智能運(yùn)算分析；打通內(nèi)部各部門數(shù)據(jù)互通渠道，深化企業(yè)內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)共享共用；依托海量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，研發(fā)打造經(jīng)營指標(biāo)、數(shù)據(jù)標(biāo)簽、運(yùn)算算法、分析模型、專業(yè)知識庫等多元化數(shù)據(jù)產(chǎn)品，讓靜態(tài)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為可運(yùn)用、可研判、可決策的實用管理資源。

四、財務(wù)監(jiān)督智能化升級

依托智能技術(shù)重塑財務(wù)監(jiān)督模式，構(gòu)建精準(zhǔn)識別、協(xié)同核查、閉環(huán)處置的智能化監(jiān)督體系，切實提升穿透式監(jiān)管實效。

精準(zhǔn)高效甄別各類風(fēng)險問題線索，緊扣企業(yè)經(jīng)營管理各類場景，定向研發(fā)適配企業(yè)發(fā)展實際的穿透式智能監(jiān)督分析模型；引入神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)等前沿智能運(yùn)算算法，深度挖掘海量財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)關(guān)系，精準(zhǔn)捕捉隱藏性經(jīng)營風(fēng)險與違規(guī)線索；持續(xù)優(yōu)化監(jiān)督模型運(yùn)行邏輯，不斷強(qiáng)化模型自主研判、自主學(xué)習(xí)、自主優(yōu)化能力。

建立多方聯(lián)動協(xié)同核查工作機(jī)制，依托數(shù)字化監(jiān)管平臺，實現(xiàn)各類風(fēng)險核查任務(wù)智能分配、精準(zhǔn)推送至對應(yīng)責(zé)任部門；搭建多部門聯(lián)合會商研判工作機(jī)制，匯聚多方專業(yè)力量共同分析風(fēng)險成因、敲定處置方案；不斷拓寬監(jiān)督核查渠道，搭建線上排查研判與線下實地核驗相結(jié)合的核查反饋模式，確保核查工作全面到位。

健全完善風(fēng)險問題處置全流程閉環(huán)管理機(jī)制，對于核查查實的各類違規(guī)問題與經(jīng)營隱患，嚴(yán)格落實整改舉措，嚴(yán)肅開展追責(zé)問責(zé)工作；嚴(yán)格執(zhí)行問題整改銷號管理制度，整改一項、核驗一項、辦結(jié)一項；結(jié)合日常監(jiān)督實踐經(jīng)驗，持續(xù)推動智能監(jiān)督模型迭代優(yōu)化，逐步形成智能模型識別風(fēng)險、專人專班核查線索、相關(guān)部門處置問題、依托實踐優(yōu)化模型的良性監(jiān)管循環(huán)。

五、財務(wù)轉(zhuǎn)型一體化升級

打破財務(wù)工作獨(dú)立運(yùn)轉(zhuǎn)格局，聯(lián)動業(yè)務(wù)發(fā)展、行業(yè)生態(tài)、企業(yè)管理全方位推進(jìn)一體化轉(zhuǎn)型，重塑財務(wù)工作發(fā)展格局。

全力推進(jìn)業(yè)財一體化深度融合，統(tǒng)一財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)底層技術(shù)運(yùn)行底座，掃清技術(shù)對接障礙；結(jié)合企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需求，同步開展財務(wù)流程與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化再造，將財務(wù)管控要求嵌入業(yè)務(wù)全流程；全面打通財務(wù)信息系統(tǒng)與各類業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)互通、流程互通、管控互通。

著力打造財務(wù)共享發(fā)展新生態(tài)，依托全域數(shù)據(jù)資源，完成同源同步、全面覆蓋、多維度立體化經(jīng)營信息深度研判；積極推動企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營數(shù)據(jù)與上下游產(chǎn)業(yè)鏈數(shù)據(jù)深度融合，融入行業(yè)整體發(fā)展格局；不斷延伸數(shù)字化管理覆蓋范圍，拓展數(shù)字化管理體系與外部各類數(shù)據(jù)資源協(xié)同聯(lián)動發(fā)展生態(tài)。

穩(wěn)步推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理現(xiàn)代化建設(shè)，依托實時動態(tài)數(shù)據(jù)穿透研判能力，搭建智能化全域經(jīng)營管理體系；依托強(qiáng)大算力支撐，探索企業(yè)經(jīng)營管理創(chuàng)新發(fā)展新模式、新路徑；依托財務(wù)數(shù)智化全面轉(zhuǎn)型，重新梳理企業(yè)經(jīng)營發(fā)展脈絡(luò)，重構(gòu)企業(yè)整體價值創(chuàng)造體系，最大化釋放財務(wù)賦能發(fā)展效能。

六、實現(xiàn)數(shù)智化轉(zhuǎn)型組織保障體系

財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型與智能化穿透式監(jiān)管體系建設(shè)涉及范圍廣、工作任務(wù)重、推進(jìn)周期長，必須搭建完備組織保障體系保駕護(hù)航。企業(yè)專項組建財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌統(tǒng)籌整體轉(zhuǎn)型規(guī)劃、實施方案制定、重點(diǎn)工作推進(jìn)等各項核心工作；建立跨部門、跨崗位、跨業(yè)務(wù)條線資源統(tǒng)籌調(diào)配機(jī)制與常態(tài)化協(xié)同辦公機(jī)制，凝聚全員轉(zhuǎn)型工作合力；明確企業(yè)各相關(guān)職能部門主要負(fù)責(zé)人納入領(lǐng)導(dǎo)小組架構(gòu)，層層壓實轉(zhuǎn)型工作主體責(zé)任；專門組建專業(yè)能力過硬、實操經(jīng)驗豐富的財務(wù)數(shù)智化專項建設(shè)與日常運(yùn)營管理團(tuán)隊，全程負(fù)責(zé)系統(tǒng)搭建、數(shù)據(jù)治理、日常運(yùn)維、落地推進(jìn)等具體工作，為各項轉(zhuǎn)型舉措落地見效提供堅實人力與組織支撐。

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