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據意大利媒體報道，奮斗在意大利綜合編譯：根據意大利審計法院（Corte dei Conti）發布的國家財政決算報告，2025年稅務機關針對銀行賬戶開展的金融調查數量同比增長超過三倍，稅務檢查總體規模也明顯擴大，顯示意大利正借助大數據分析進一步加強反偷稅漏稅工作。
報告顯示，2025年意大利稅務局與金融警察共開展22.36萬次實質性稅務檢查，較2024年增長18%。與自動核對納稅申報、醫療費用等電子數據不同，這類檢查主要針對隱瞞收入、漏報收入、違規避稅等情況。全年共查補稅款超過164億歐元，同比增長11.4%。
（AI配圖：意大利金融警察）
審計法院認為，雖然執法力度已有明顯提升，但與意大利偷稅漏稅的總體規模相比，目前檢查數量仍然不足，未來應繼續增加檢查頻率，并重點針對高風險行業開展執法。
近年來，稅務機關越來越依賴數字化數據交叉比對開展風險分析。電子發票、電子收據、POS刷卡數據以及金融賬戶信息等數據庫實現互聯互通，使稅務部門能夠建立更加精準的風險畫像。僅電子收據與POS系統聯動后，就在短時間內發現約53億歐元此前未申報的應稅收入。
增長最明顯的是針對銀行賬戶流水的金融調查。2025年，稅務機關共開展6566起銀行賬戶調查，數量達到上一年的三倍以上，通過相關調查追回稅款約2.56億歐元。雖然金額占全部查補稅款比例并不高，但說明稅務機關越來越傾向于對風險較高的納稅人啟動銀行賬戶調查。
個體經營者成為重點檢查對象。2025年，針對適用稅務可靠性指數（ISA）的個體經營者共進行了103449次實質性檢查，同比增長11.3%。不過，實際接受檢查的增值稅號（Partita IVA）僅占全部經營者的3.8%。
從行業來看，建筑業檢查比例最高，達到4.6%；房屋粉刷及建筑維修行業為4.1%，主要與政府建筑補貼詐騙案件有關。相比之下，醫生診所僅有1.6%接受檢查，被ISA系統評定為稅務風險較低的行業之一。
與此同時，意大利最高法院近期也對稅務機關調取銀行賬戶資料作出重要判決。法院指出，稅務機關在調取銀行數據前必須取得合法授權，且授權文件不能只是內部手續，而應明確說明調查理由、調查范圍及相關限制，以保障納稅人的隱私權和程序合法性。
法院進一步表示，如果授權不存在或存在嚴重缺陷，且納稅人提出異議，那么通過銀行調查取得的證據可能無法作為稅務處罰依據，相應的稅務追繳決定甚至可能被法院撤銷。不過，法院同時強調，并非所有程序瑕疵都會導致調查無效，是否影響案件結果仍需根據具體情況進行判斷。（奮斗在意大利網站獨家編譯，未經授權禁止轉載）
奮斗在意大利
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