四川
近日有金融熱搜引發(fā)廣泛討論，某銀行因逃稅近 24 億元被監(jiān)管通報，不少網(wǎng)友看完直呼不解 —— 銀行這種看似 “專業(yè)” 的操作，到底是怎么避開數(shù)十億元稅款的？今天就把這事掰扯清楚，給大家提個醒。
很多人以為銀行買債券穩(wěn)賺不賠，其實其中藏著一筆不少的稅。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，銀行直接持有債券取得的利息收入，需要繳納 25% 的企業(yè)所得稅。算一筆明白賬：如果持有規(guī)模 1 萬億元、票息 2% 的債券，一年能拿到 200 億元利息，按 25% 稅率計算，要繳的企業(yè)所得稅就有 50 億元。
這可不是一筆小數(shù)目，換成任何機構(gòu)都會心疼。
不少儲戶可能會疑惑，為啥企業(yè)買債券要交稅，個人買卻不用？其實個人投資者的債券利息收入，目前暫免征收個人所得稅，這也是普通投資者覺得 “買債券穩(wěn)賺” 的原因之一。
為了省下這筆稅款，不少銀行曾用過一套 “標準化套路”：不再直接從二級市場買債券，轉(zhuǎn)而收購公募債券基金。這里有個關(guān)鍵政策：公募基金取得的債券利息收入，免征企業(yè)所得稅，而且基金分紅給投資者時，也無需再次繳稅。
但公募債券基金有個硬性要求：單只基金持有人數(shù)不得少于 200 戶。為了湊夠這個門檻，銀行就找來內(nèi)部員工，每人掏 100 元到 200 元不等，湊齊 200 戶的最低要求，之后再由銀行自己出資購買絕大部分基金份額。
這么一來，整套操作就順理成章了：通過公募基金間接持有債券，既享受了基金的免稅政策，又省去了 50 億元的稅款。這套操作過去只是行業(yè)內(nèi)的 “灰色套路”，不少銀行都在沿用。
不過這次監(jiān)管卻將這種操作定性為逃稅，而非普通的避稅，意味著這類游走在灰色地帶的操作徹底畫上了句號。為啥這次會嚴管？說白了，這套操作本質(zhì)是通過虛假拼湊戶數(shù)，騙取稅收優(yōu)惠政策，屬于刻意隱瞞真實業(yè)務(wù)的違規(guī)行為，和正常的稅收籌劃有著本質(zhì)區(qū)別。
不少人會關(guān)心：這事會不會影響銀行的利潤？未來銀行股會不會出現(xiàn)波動？
對普通儲戶來說，最關(guān)心的還是自己的存款安不安全。其實這次事件主要針對銀行的同業(yè)債券業(yè)務(wù)操作，和普通儲戶的存款安全沒有直接關(guān)聯(lián)。不過銀行的利潤如果受到影響，可能會間接影響到存款利率的調(diào)整，這一點大家可以留意后續(xù)動態(tài)。
這次 24 億元的逃稅罰單，給所有金融機構(gòu)都敲響了警鐘：監(jiān)管紅線不可逾越，哪怕是看似合規(guī)的操作，一旦突破了法律邊界，必然會付出代價。對普通人來說，面對復雜的金融產(chǎn)品，也要多留心機構(gòu)的操作是否合規(guī)，避免被卷入不必要的風險。不論你是存銀行錢還是買理財，守住合規(guī)底線才能安心躺贏。
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