北京
眼下，2025年度個人所得稅綜合所得匯算清繳已進入最后的沖刺階段。距離6月30日24時法定截止日期僅剩最后窗口期，還沒有辦理的朋友務必抓緊時間操作，切勿白白錯失退稅權益，也避免逾期補稅帶來不良影響。
超1億人成功退稅，你的“紅包”領了嗎？
國家稅務總局最新數據顯示，截至5月底，全國已有超1.6億納稅人完成年度匯算申報，其中超過1.1億人順利拿到個稅退稅，整體退稅規模較上一年同比提升17%。實打實的減稅紅利正在持續落地千家萬戶。
個稅年度匯算的核心邏輯是“多退少補”。平日里我們的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費都會按月預扣預繳個稅，但因為專項附加扣除填報不完整、階段性收入波動等原因，很多人預繳稅額會高于全年實際應繳稅額，差額部分就可以申請退回個人賬戶。
哪些人必須辦？哪些人可以免？
并非所有人都需要辦理年度匯算。根據政策規定：
需要辦理的情形：
已預繳稅額大于年度匯算應納稅額且申請退稅的；
納稅年度內取得的綜合所得收入超過12萬元，且需要補稅金額超過400元的。
無需辦理的情形：
年度匯算需補稅但綜合所得收入全年不超過12萬元的；
年度匯算需補稅金額不超過400元的；
已預繳稅額與年度匯算應納稅額一致的；
符合年度匯算退稅條件但不申請退稅的。
自3月21日起，個稅匯算已取消預約限制，納稅人可全天候在個稅APP辦理。簡易辦理步驟如下：
登錄官方「個人所得稅」APP，首頁點擊“綜合所得年度匯算”，選擇年度為2025年度；
推薦選用“使用已申報數據填寫”，系統會自動歸集全年收入信息，仔細核對薪資、勞務報酬等全部收入條目；
重點檢查專項附加扣除信息，把符合條件的抵扣項目全部補填完整，這是提升退稅金額最關鍵的一步；
確認匯繳地、銀行卡信息，提交申報后系統自動核算，等待稅務審核、國庫打款即可。
七項專項附加扣除是退稅的關鍵，如果以前填過又沒有新變化，系統會直接沿用去年的，不用單獨填。但如有變化需要及時調整：
- 3歲以下嬰幼兒照護
每孩每月2000元；
- 子女教育
每孩每月2000元（注意：孩子年滿3歲后，需將“3歲以下嬰幼兒照護”及時更改為“子女教育”）；
- 繼續教育
學歷教育每月400元，取證當年職業資格3600元；
- 大病醫療
醫保范圍內自付超1.5萬部分，最高可扣8萬元（扣除范圍包括本人、配偶、未成年子女，不包括父母）；
- 住房貸款利息
每月1000元，最長240個月；
- 住房租金
按城市分檔，1500/1100/800元每月；
- 贍養老人
每月3000元，非獨生子女每人最多1500元（父母年滿60周歲即可享受）。
此外，如果去年取得了符合條件的職業資格證書、購買了可抵稅的商業保險或個人養老金，以及有慈善捐贈等，也別忘了在匯算時填上。
年終獎怎么填最劃算？
年收入10萬元以下：建議選“合并計稅”；
年收入20萬元以上：建議選“單獨計稅”；
如果實在拿不準，兩個都填進去試一下，哪個劃算選哪個。
- 不要拖延到最后
末期容易出現服務器擁堵、審核延遲，建議盡早錯峰辦理。
- 核對銀行卡信息
務必綁定本人一類銀行卡，狀態異常、掛失、二類限額銀行卡會導致退稅失敗。
- 警惕“退稅騙局”
切勿相信網絡“大額退稅代辦”“內部修改數據”等騙局。所有匯算操作僅以官方個稅APP為準，篡改數據、虛假申報將會承擔相應法律責任。
- 逾期后果嚴重
6月30日匯算結束后，對應補稅卻未申報、未足額補繳稅款的納稅人，稅務機關將依法追繳稅款、加收滯納金，還可能影響個人納稅信用記錄。
個稅年度匯算是國家調節收入分配、保障居民收入的重要民生舉措。還沒有查詢匯算情況的朋友，立刻打開個稅APP自查申報，守住屬于自己的合法收入。如在辦理過程中遇到疑問，可撥打12366納稅服務熱線咨詢。
首席主編：良一
運營：花火 / 小七 / 六六
合作 ：china_365@yeah.net
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